Wussten Sie, dass Sie als Ausländer mit Wohnsitz auf Mallorca Ihre Immobilie oder Ihr Vermögen an Ihre Kinder übertragen können – und dabei lediglich 1 % Steuern zahlen? Dank der sogenannten Erbverträge (auf Katalanisch pactes successoris), einer Besonderheit des Zivilrechts der Balearen, ist es möglich, Vermögensübertragungen zu Lebzeiten auf legale, sichere und steuerlich äußerst vorteilhafte Weise vorzunehmen.
Dieses Instrument ist in Gesetz 8/2022 der Balearen geregelt und erlaubt die Vermögensübertragung zu Lebzeiten – vergleichbar mit einer vorweggenommenen Erbfolge – durch öffentliche Urkunde vor einem Notar. Die gebräuchlichste Form, die universelle Schenkung, ermöglicht die Übertragung des gesamten Vermögens (oder eines wesentlichen Teils) mit voller rechtlicher Wirksamkeit und Zustimmung des Begünstigten.
Das besonders Interessante: Sie müssen weder spanischer Staatsbürger noch mit bürgerlichem Wohnsitz auf den Balearen sein. Es genügt, dass Ihr gewöhnlicher Wohnsitz sich auf den Balearen befindet und dass Ihre Erbfolge gemäß der Europäischen Erbrechtsverordnung dem balearischen Recht unterliegt. Auf diese Weise nutzen immer mehr ausländische Einwohner diese Möglichkeit, um ihre Nachfolge effizient zu regeln.
Der große Vorteil liegt in der Besteuerung: Da es sich hierbei um eine erbrechtliche Regelung und nicht um eine einfache Schenkung handelt, wird die Übertragung zwischen Eltern und Kindern im Rahmen der Erbschaft- und Schenkungssteuer nur mit 1 % besteuert. Dies stellt eine erhebliche Ersparnis im Vergleich zu herkömmlichen Schenkungen dar, die weitaus höher besteuert werden können.
Anstatt bis zum Todesfall zu warten und sich mit der Komplexität einer späteren Erbschaft auseinanderzusetzen, können Sie schon heute handeln, frühzeitig planen und alles rechtlich abgesichert sowie steuerlich vorteilhaft regeln.
Wenn Sie darüber nachdenken, eine Immobilie, Ihr Vermögen oder Teile davon an Ihre Kinder oder Erben zu übertragen – und dies sicher und steueroptimiert tun möchten –, kontaktieren Sie uns gerne. Wir informieren Sie umfassend, prüfen Ihren individuellen Fall und beraten Sie mit höchster Professionalität, damit Sie die beste Entscheidung für sich und Ihre Familie treffen können.