Die Einkommensteuererklärung für das Jahr 2024, die wir jetzt im Jahr 2025 einreichen werden, bringt wichtige Neuerungen mit sich, die alle in Spanien ansässigen Personen betreffen werden, insbesondere in Regionen wie den Balearen. In diesem Jahr wurden zusätzlich zu den allgemeinen Änderungen, die auf nationaler Ebene festgelegt wurden, in unserer Region spezifische Steuervergünstigungen eingeführt, die beachtet werden müssen, um ihre Anwendung zu optimieren.
Die Kampagne beginnt früher als üblich, nämlich am 2. April und dauert bis zum 30. Juni. Dieses Jahr fällt sie durch eine deutliche Anhebung der Einkommensgrenzen für die Abgabe der Steuererklärung auf. Personen, die von einem einzigen Zahler mehr als 22.000 EUR erhalten haben, sind zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, während Personen, die mehrere Zahler hatten, von einer deutlichen Anhebung des Schwellenwerts von 1.500 auf 2.500 EUR ab dem zweiten Zahler profitieren. Darüber hinaus sind alle Empfänger von Arbeitslosengeld unabhängig von der Höhe des erhaltenen Betrags zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet.
Darüber hinaus werden erhebliche Änderungen bei der Steuerermäßigung für die Miete der Hauptwohnung eingeführt. Ab dem 1. Januar 2024 hängen diese Ermäßigungen vom Datum der Vertragsunterzeichnung und anderen spezifischen Bedingungen ab. Für Verträge, die vor dem 26. Mai 2023 abgeschlossen wurden, wird die Ermäßigung von 60% auf die Nettoeinnahmen aus der Vermietung beibehalten. Bei den übrigen Verträgen werden die Ermäßigungen entsprechend den spezifischen Umständen der Vermietung angewandt: 90%, wenn die Ermäßigung in angespannten Gebieten mehr als 5% gegenüber dem vorherigen Vertrag beträgt, 70% für Erstvermietungen in angespannten Gebieten an junge Menschen oder öffentliche oder gemeinnützige Einrichtungen, 60% für kürzlich renovierte Wohnungen und 50% in allen anderen Fällen.
Auf den Balearen sind die Neuerungen bei den regionalen Steuerabzügen für die ansässige Bevölkerung besonders interessant. Eigentümer, die ihre Wohnungen vermieten, können bis zu 75% der Versicherungsprämien für Zahlungsausfälle bis zu einem jährlichen Höchstbetrag von 440 EUR absetzen. Ebenso können Ausgaben für Instandhaltung, Reparatur, Hausgeld, Schadensversicherung und mit dem Eigentum verbundene Abgaben bis zu 1.500 EUR jährlich abgezogen werden, wobei dieser Betrag je nach den spezifischen Umständen auf 1.800 EUR erhöht werden kann.
Auch für Personen, die Kosten für die Betreuung älterer oder pflegebedürftiger Menschen tragen, werden Vorteile eingeführt, indem Abzüge von bis zu 660 Euro pro Jahr für Dienstleistungen wie Unterbringung in Heimen, Tagesstätten oder die formelle Einstellung von Pflegekräften ermöglicht werden, sofern die Zahlungen über Bankmethoden erfolgen und bestimmte Einkommensgrenzen eingehalten werden.
Familien mit Kindern im schulpflichtigen Alter werden von Abzügen für Schulbücher profitieren, bis zu 220 Euro pro Kind, erweiterbar auf 350 Euro in besonderen Situationen wie kinderreichen Familien, Alleinerziehenden oder Familien mit behinderten Kindern. Abzüge für außerschulischen Fremdsprachenunterricht sind ebenfalls enthalten, mit einem Höchstbetrag von 110 Euro pro Kind.
Schließlich wird der Abzug für die Miete der Hauptwohnung beibehalten, wobei bis zu 15% der Miete mit einem Höchstbetrag von 400 Euro pro Jahr abgezogen werden können, sofern bestimmte Einkommensvoraussetzungen erfüllt sind.
Kurz gesagt, gut informiert und beraten zu sein, ist der Schlüssel zum Erfolg bei dieser Einkommensteuererklärung. Es wird betont, wie wichtig es ist, über eine fachkundige Steuerberatung zu verfügen, die nicht nur das Verständnis, sondern auch die wirksame Anwendung dieser Neuerungen erleichtert. Beim Ausfüllen der Steuererklärung ist es wichtig, die Felder, die sich auf Änderungen der persönlichen Situation, steuerfreie Einkünfte, staatliche und regionale Abzüge, Hypotheken, Rentenpläne, Spenden usw. beziehen, sorgfältig zu beachten, da diese Faktoren einen direkten Einfluss auf das Ergebnis der Erklärung haben und entscheidend sind, um im besten Fall eine Rückerstattung zu erhalten oder zumindest den an das Finanzamt zu zahlenden Betrag zu minimieren.